人力资源社会保障部、财政部 7 月 10 日发布通知，明确为 2024 年底前已退休人员提高基本养老金，总体调整水平为 2024 年退休人员月人均基本养老金的 2%。
这一调整会利好哪些群体？基本养老金领取时需要缴税吗？它和个人养老金有什么区别？
基本养老金调整利好哪些群体？
据记者了解，这次提高的基本养老金，是城镇职工基本养老保险待遇，主要惠及各类企业和机关事业单位退休人员，总量约 1.5 亿人。
这笔养老金之所以带有 「基本」 二字，是因为它属于我国多层次、多支柱养老保险体系中的主体部分，主要发挥保基本功能。
基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两大块。截至 2025 年 3 月末，全国基本养老保险参保人数超过 10.7 亿人。参保人退休或达到领取待遇条件后按月领取的钱，就叫基本养老金，即我们通常所说的养老金。
值得注意的是，今年上调的不止城镇职工的养老金，还有城乡居民的养老金。
根据国家安排，在去年上调基础上，今年城乡居民基础养老金最低标准再提高 20 元，涨幅为 16.3%，惠及 1.8 亿多老年人，绝大部分是农村居民。
虽然基本养老金是发给个人的养老金，但是它和个人养老金是两码事儿，可不能弄混了。
个人养老金和基本养老金区别在哪？
个人养老金是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，2022 年 4 月建立。必须先在中国境内参加基本养老保险，然后才可以参加个人养老金。
「相当于自己在银行放一个 『存钱罐』，每年可往里最高缴存 1.2 万元。这笔钱能买理财、储蓄存款、基金、保险等产品，但要等到退休或者特殊情况才能领取，将来在基本养老金基础上，再额外多一笔养老钱。」 中国人民大学劳动人事学院教授郭瑜说。
与基本养老保险由国家、用人单位和个人共同承担不同，个人养老金是自己攒的 「鸡腿钱」。参加人可以根据自己的经济能力，自主决定是每年都参加还是部分年度参加，以及缴多少、一次性缴纳还是分次缴纳。
此外，基本养老金领取不用缴税。个人养老金则享受国家给予的递延纳税优惠，在退休领取时按照领取额的 3% 缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。
即个人养老金在缴费时，暂时不用缴税，可在综合所得或经营所得中据实扣除，相当于先省了税钱。最终领取时，个税有 3% 至 45% 七档超额累进税率，但个人养老金实行最低一档 3% 的税率。
个人养老金值不值得买？
有人问，个人养老金虽然在购买时享受了税收优惠，但领取时还要缴 3% 的税，到底值不值得买？答案是因人而异，得根据个人收入，算 「一进一出」 的差价。
以 34 岁、税前年收入约 20 万元的参加人为例，对应的个税边际税率为 10%。考虑到最后领取要缴 3% 个税，每年如果存 12000 元，不算购买产品的收益，大概能赚 800 多元。
收入越高、个税税率越高，购买个人养老金会越划算。「也正是为了避免部分人借此避税、享受过多优惠，目前国家对个人养老金给出每年 12000 元限额要求。」 中国社科院财经战略研究院财政研究室主任何代欣说。
对于低收入群体来说，如果工资还没达到每月 5000 元的个税起征点，参与个人养老金计划可能就不一定划算。
专家表示，对于普通人来说，基本养老金是 「必选项」，是退休后稳定的经济来源。个人养老金是 「可选项」，不是必须买，也不会稳赚不赔，但它是 「给未来上保险」 的好工具。老有所养的关键在于，我们是否用对了工具、规划好了最合适的路径。（记者姜琳、刘慧）
编辑：幸骊莎
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